Zmiany podatkowe w 2024 roku. Jakie wyzwania czekają przedsiębiorców?

Krajowy System e-Faktur. Na czym polega obowiązek e-fakturowania?

Jak zapowiedziano, od 1 lipca 2024 roku czynni podatnicy VAT będą przy wystawianiu faktur korzystali z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten obejmie wszystkich podatników VAT, którzy nie są zwolnieni podmiotowo lub przedmiotowo z VAT-u.

Zwolnienie podmiotowe dotyczy tych przedsiębiorców, których wypracowana wartość sprzedaży w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła łącznie kwoty 200 000 zł, nie wliczając w to podatku dochodowego. Zwolnienie przedmiotowe obejmuje z kolei jednostki z wybranych branż, takich jak usługi w zakresie opieki medycznej, transport sanitarny, usługi finansowe czy dostawa złota dla Narodowego Banku Polskiego.

Wprowadzenie obowiązku e-fakturowania ma na celu zautomatyzowanie i usprawnienie procesów rozliczeniowych poprzez eliminację błędów oraz potencjalnych nieprawidłowości. KSeF umożliwi także efektywniejszą kontrolę ze strony organów podatkowych, co przyczyni się do większej przejrzystości i bezpieczeństwa w obrocie gospodarczym.

Wzrost wynagrodzenia minimalnego

1 stycznia 2024 roku czeka nas także kolejny wzrost wynagrodzenia minimalnego. Zgodnie z propozycją rządową kwota ta zostanie podwyższona do 4242 złotych brutto, a po kolejnej waloryzacji w lipcu – do 4300 zł. Zmianie ulegnie również stawka godzinowa – kwota ta wzrośnie z 23,50 do 28,10 złotych brutto.

Pracownicy zatrudnieni w ramach umowy o pracę lub zlecenie przy wynagrodzeniu minimalnym z pewnością odnotują korzyści finansowe. Jednak dla pracodawców, zwłaszcza tych, którzy opierają swoją strukturę płacową na stawkach minimalnych, zmiany te oznaczają wzrost kosztów zatrudnienia. Przy umowie o pracę z minimalnym wynagrodzeniem, miesięczne koszty pracodawcy z tytułu jednej umowy wzrosną łącznie o ponad 800 złotych.

Jakie składki pójdą w górę? Zmiany podatkowe w 2024 roku

Nadchodzące miesiące przyniosą także zmiany w sferze ubezpieczeń zdrowotnych, dotykając w szczególności przedsiębiorców rozliczających się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Zgodnie z nowymi regulacjami, ryczałtowcy będą zobowiązani do poniesienia wyższych miesięcznych składek na ubezpieczenie zdrowotne, a powód tej zmiany leży w podwyższeniu przeciętnego wynagrodzenia, na podstawie którego ustala się kwoty składek.

Od 1 stycznia 2024 roku przedsiębiorcy będą mierzyć się dodatkowo ze wzrostem wysokości miesięcznych składek na ubezpieczenie: emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz na Fundusz Pracy. Stawki te wyniosą kolejno:

• 19,52%, co przekłada się na 916,35 zł miesięcznie w przypadku składki emerytalnej,
• 8%, co stanowi 375,55 zł miesięcznie w przypadku składki rentowej,
• 2,45% co równa się 115,01 zł miesięcznie w przypadku składki chorobowej,
• od 0,67% do 3,33%, zależnie od ryzyka zawodowego, w przypadku składki wypadkowej,
• 2,45%, co daje 115,01 zł miesięcznie, w przypadku składki na Fundusz Pracy.

Śledź nasz poradnik branżowy, aby być na bieżąco z informacjami podatkowymi

Opisane przez nas plany podatkowe to tylko część zmian, które czekają przedsiębiorców w 2024 roku. Interesują Cię nowinki ze świata finansowego? Obserwuj publikowane przez nas wpisy, gdzie regularnie przedstawiamy najważniejsze informacje z zakresu faktoringu, księgowości, finansów oraz relacji biznesowych.

Najczęściej zadawane pytania

Co to jest Krajowy System e-Faktur (KSeF) i jakie zmiany wprowadza dla przedsiębiorców od 1 lipca 2024 roku?

Krajowy System e-Faktur (KSeF) to system, który od 1 lipca 2024 roku będzie obowiązywał wszystkich czynnych podatników VAT, niezwolnionych podmiotowo lub przedmiotowo z VAT-u. System ten pozwoli na wystawianie faktur elektronicznych bezpośrednio przez system, co ma na celu usprawnienie procesów rozliczeniowych i zwiększenie kontroli podatkowej. Zwolnienie z obowiązku korzystania z KSeF dotyczy przedsiębiorców o rocznej wartości sprzedaży poniżej 200 000 zł oraz wybranych branż.

Jakie konsekwencje finansowe dla pracodawców przyniesie wzrost wynagrodzenia minimalnego w 2024 roku?

Wzrost wynagrodzenia minimalnego do kwoty 4242 zł brutto od stycznia 2024 roku, a następnie do 4300 zł od lipca, oznacza dla pracodawców wzrost kosztów zatrudnienia. Zwiększy to miesięczne obciążenia pracodawców o ponad 800 zł na jedną umowę o pracę z wynagrodzeniem minimalnym. To może stanowić wyzwanie, szczególnie dla małych i średnich przedsiębiorstw, które bazują na stawkach minimalnych.

Jakie zmiany w składkach ubezpieczeniowych czekają przedsiębiorców w 2024 roku?

W 2024 roku przedsiębiorcy będą musieli zmierzyć się z wyższymi składkami na ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz na Fundusz Pracy. Składki te wzrosną odpowiednio do: 19,52% (916,35 zł miesięcznie) na ubezpieczenie emerytalne, 8% (375,55 zł) na ubezpieczenie rentowe, 2,45% (115,01 zł) na ubezpieczenie chorobowe, od 0,67% do 3,33% na ubezpieczenie wypadkowe oraz 2,45% (115,01 zł) na Fundusz Pracy. Dodatkowo, zmiany w prawie wpłyną na wyższe miesięczne składki na ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców rozliczających się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.